Calcular IVA e IRPF
Para cumplir con las obligaciones tributarias, todo ciudadano de España que mantenga una actividad económica debe ser como calcular IVA e IRPF de un total, ya que en función de esto debe hacer posteriormente cuando le corresponda declarar sus impuestos.
Sin embargo, no todas las personas tienen claro cómo hacer el procedimiento, pues a pesar de que es sencillo puede que no tengas muy claro como hacerlo.
Pero no hay nada deque preocuparse hoy vamos a mencionarte cuales son las vías para calcular el IVA y el IRPF en España, de manera que puedas aclarar tus dudas al respecto y no te quedes sin hacer este trámite que es obligatorio para todos los contribuyentes.
Cómo calcular el IVA y el IRPF en tu factura de autónomo
Primero que nada antes de aprender cómo calcular el IVA y el IRPF debes saber que hay tres tipos de IVA, siendo el más común el IVA general el cual es de 21%; el IVA reducido el cual es 10 % que es aplicable a bienes y servicios considerados de uso general como alimentos elaborados, transporte, productos sanitarios.
El tercer IVA corresponde al súper reducido que cuyo valor es del 4% y es aplicable a los productos de primera necesidad como la leche, el pan, los libros, huevos, periódicos, frutas, hortalizas, verduras, cereales, quesos, entre otros.
No obstante, debes saber que en las Islas Canarias el IVA no es aplicable ya que particularmente allí se paga un Impuesto General Indirecto Canario que se encuentra entre 7 y 4%, precisamente por eso es que las islas españolas son consideradas un “paraíso fiscal”.
Por otra parte, se encuentra el IRPF el cual es aplicable en los casos cuando estés vendiendo bienes o servicios bien sea una persona jurídica o a un particular. Al igual que el IVA Hay distintos tipos de IRPF que dependen de donde se estén aplicando y quién lo aplique.
Los autónomos dados de alta en actividades empresariales que son incluidos dentro de la sección primera del Impuesto de Actividades Económicas (IAE), no necesitan aplicar retenciones en su factura en general, a excepción de ciertas condiciones como el alquiler de locales, cesión de derechos de imagen, entre otros.
Los que se encuentran dentro de la segunda y tercera sección del IAE, son los que llevan a cabo actividades profesionales y artísticas, si requieren aplicar el IRPF en las facturas. Estos autónomos deben generalmente aplicar una retención de 15% y hay algunos casos particulares donde solo es del 7%. Así para otro tipo de actividades aplican otros tipos de IRPF.
Veamos ahora si como calcular el IVA y el IRPF:
Cálculo del IVA
Antes de calcular el IVA debes tener claro que la base imponible corresponde a los ingresos brutos que debes percibir. Luego a esta base imponible se le añade el IVA, que luego se debe declarar en Hacienda.
Cuando generas una factura estas pagando a la Agencia Tributaria los impuestos por tus ingresos, pero después la administración te puede devolver (en caso de que te corresponda) los impuestos de tus gastos.
El IVA de la factura que estas emitiendo a una empresa como autónomo lo estará cancelando el cliente, entonces deberás ingresarlo en Hacienda. Vas a aplicar el IVA dependiendo del tipo de bien o servicio que estés facturando, multiplicando el porcentaje por la base imponible.
Imagina que compras una lámpara por un valor de 100 euros, que en su precio tiene el 21% de IVA incluido, entonces los 100 euros corresponden al 121%, de manera que la base imponible que es el 100% del importe se debe multiplicar 100% x 100 euros y dividirlo entre el 121%:
(100 x100%) / 121% = base imponible 83,33€
Ahora si en el mismo caso anterior no está incluido el 21% de IVA la base imponible es 100 euros y debes sacar el IVA multiplicando la base imponible por el porcentaje:
IVA = 100 euros ×21/100 = 21€ o lo que es lo mismo 100euros x 0,21= 21€
Por lo tanto el monto total a pagar en la factura será 121 euros.
Cálculo del IRPF
Ahora veamos como calcular el IRPF:
El IRPF también tiene que determinarse a partir de la base imponible, aplicando los distintos porcentajes que hay 15% para los autónomos en general y 7% para nuevos autónomos.
Si realizas un conjunto de trabajos para una determinada empresa por ejemplo, cuyo costo es de 400 euros sin IVA y sin restar el 15% de IRPF. Debes calcular el IVA y restar el IRPF para saber cuánto es el importe total de la factura. Entonces los 400 euros son la base imponible y el monto total se calcula de la siguiente manera:
400 + (400 × 0,21) – (400 × 0,15) = importe total de la factura (424 euros)
Por supuesto aquí estamos tomando como base del IVA 21% y la del IRPF 15% pero si no son estas mismas cantidades, tendrás que hacerlo con los valores que te corresponda. El cálculo puedes hacer también por separado, primero debes establecer cuál es el IVA y calcular la cuota del IVA (base imponible x %IVA).
Luego determina la cuota del IRPF (base imponible x %IRPF) y después determina el importe final de la factura sumando a la base imponible la cuota del IVA que calculaste y restándole la cuota de retención del IRPF que obtuviste.
Si no te gusta mucho esto de echar formulas, puedes encontrar en línea también calculadoras de estos dos términos que te permiten determinar con rapidez el IVA y el IRPF para tu factura de autónomo.
Eso sí debes asegurarte de que se encuentra actualizada y con las funciones necesarias para obtener de manera correcta todos los valores que necesitas.
Como te habrás dado cuenta determinar el IVA e IRPF es lo más sencillo que puedes hacer, solo basta con poner atención a los montos y porcentajes para cada caso en el que te encuentres, de manera que no cometas ningún error en tus cálculos.
Además de esto no dudes en solicitar ayuda o preguntar todo lo necesario para realizar tus cálculos pues lo mejor es no equivocarte en estos, para poder cumplir a cabalidad con todos tus compromisos.
Esperamos haberte ayudado con este tema, no olvides compartir el artículo para que más personas sepan todo acerca de cómo calcular IVA e IRPF en España.
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