Subvenciones exentas IRPF

Como sabrás en muchas partes del mundo la declaración de la renta es obligatoria para todas las personas mayores de edad que obtengan beneficios económicos de sus actividades, por lo tanto es muy común que te soliciten el certificado de la misma en muchos casos que requieras hacer un trámite importante.

Si has recibido una subvención pero no sabes si encuentra exenta del IRPF o como tienes que declararla, no te preocupes que hoy hablaremos un poco acerca de este tema, así podrás resolver una o más dudas que tengas al respecto.

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¿A qué se refieren las rentas exentas?

Antes de conocer si las subvenciones se consideran exentas o no, debes saber primero que significa el término de “rentas exentas” pues así verás más clara toda la información que leas al respecto. Estas rentas se conocen también como los ingresos que no tributan en la renta y que por lo tanto no deben incluirse en la declaración de los impuestos y así no tendrán incidencia en el resultado de la misma, ya que no tributan.

Cuando conoces todas las rentas que no tributan puedes determinar con gran precisión cuanto debes pagar en impuesto y asi ahorrarte un dinero, pues si no es necesario hacer la declaración de la renta será un alivio a tu bolsillo.

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De manera general la normativa para el IRPF establece distinciones de acuerdo al tipo de ingresos, considerando siempre los rendimientos del trabajo y de actividades económicas y del ahorro. En ciertas condiciones aplica que algunos ingresos ya se encuentran tributando por otros impuestos tal y como ocurre con las donaciones o herencias que en realidad tributan en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

En otras situaciones las exenciones que marca Hacienda favorecen a ciertos colectivos o son hechas para no ejercer más presión fiscal sobre las rentas que son percibidas por los menos favorecidos. Por ejemplo, en el caso de la indemnización por despido, rentas de la venta de la vivienda habitual llevada a cabo por mayores de 65 años, entre otros.

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En el caso de las ayudas públicas debes saber que como norma general no se encuentran exentas de tributar, pero algunos ingresos de este tipo no se incluyen en la renta como es el caso de las ayudas públicas para la estancia en residencias de ancianos para personas mayores de 65 años o que tengan minusvalías. Por otra parte, también se encuentran en este grupo las ayudas que han recibido las víctimas de delitos violentos y de violencia de género.

Otro de los casos en los que no se debe pagar impuestos es el de ingresos de las ayudas de las instituciones públicas motivadas a la acogida de los menores de edad, personas con alguna discapacidad o adultos mayores de 65 años, tampoco tributan las ayudas para estancia en centros de día siempre y cuando sean montos inferiores a los 15.000 euros.

El artículo 7 de la Ley de IRPF declara que también quedarán exentas todas las prestaciones y ayudas familiares que sean percibidas por la Administración Pública debido al nacimiento, adopción, acogida o cuidado de menores.

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¿Cómo tengo que declarar las subvenciones?

Lo primero que debes saber con respecto a este tema a menos de que la Ley exprese lo contrario, todas las subvenciones o ayudas que sean recibidas por personas que no se encuentren realizando actividades económicas, se consideran ganancias patrimoniales por lo que  están establecidas y no exentas en el Impuesto sobre la Renta. En cambio, las que reciben las personas que llevan a cabo actividades económicas, pueden ser consideradas como rendimiento de la actividad o de ganancia patrimonial, dependiendo del destino de la subvención.

Por ejemplo, entre las subvenciones que frecuentemente se reciben se encuentran las que se destinan a la adquisición de viviendas, las que forman parte del programa de Incentivos al Vehículo Eficiente (Plan PIVE), las ayudas que sirven para completar los gastos escolares, las recibidas realizar algunas mejoras en las viviendas (accesibilidad, eficiencia energética, entre otros) y las ayudas recibidas para cubrir gastos que se relacionan con la protección de la salud.

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La normativa establecida para las subvenciones es muy extensa por eso cada una de ellas se pueden tratar de muchas formas diferentes en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, entonces si no sabes cómo declararlas debes leer la normativa para comprobar si es conveniente hacerlo o no, también es recomendable revisar cual es el acuerdo de concesión de la ayuda y si se encuentra exenta.

En muchos casos puede que no se conozca el acuerdo de concesión pero puedes consultar al régimen tributario de la ayuda recibida en el servicio que ofrecen de Información. Para que tengas una idea en el caso de las ayudas del Plan PIVE, estas se encuentran sujetas al impuesto por lo tanto se debe incluir el importe de la ayuda pública recibido en la sección de “Ganancias Patrimoniales” que se encuentran en el formulario del borrador o declaración definitiva, esto mismo se debe hacer con las subvenciones para adquisición de vivienda. 

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posiblemente realizar todos estos trámites tributarios te parezcan un poco complicados pues generalmente son muchos pasos y ademas de que no todos estamos acostumbrados a realizarlos, sin embargo, solo tienes que revisar la normativa y las paginas a tu disposición para saber con certeza cuáles son los documentos que necesitas para realizar los trámites que deseas hacer, puesto solo asi vas a saber cuál es el procedimiento a seguir o a donde acudir.

En todo caso si no lo tienes muy claro, lo mejor es que te acerques a la oficina de Hacienda que te corresponda, ahí siempre encontraras algún personal que te proporcione la orientación que necesitas y así puedas completar el procedimiento de la manera más adecuada.

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Si has entendido todo lo referente a las subvenciones exentas y todo lo relacionado con esto en la declaración de la renta, no dejes de compartir la información con todos tus amigos y en todas tus redes sociales para que más personas sepan cómo realizar el trámite. ¡Y por supuesto no olvides calificarnos!

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