Donaciones IRPF

Las personas físicas a lo largo de su paso por el mundo acumulan una serie de bienes materiales, que son adquiridos para disfrutar de una mejor calidad de vida, o como una manera de invertir y preservar el valor del dinero a lo largo del tiempo. Estos bienes pueden ser donados voluntariamente a familiares o terceras personas, sin embargo, el acto de donar viene asociado con el deber de tributar impuestos.

En el caso de las donaciones, el IRPF debe tenerse en cuenta ya que se trata de una variación en la situación patrimonial del contribuyente y esto impacta directamente en el monto de la renta al final del periodo fiscal, ya sea que recibas un bien material o te desprendas del mismo.

En este artículo podrás  obtener la mejor información acerca de este tópico, acompáñanos a echarle un vistazo a los mejores tips para que no pagues impuestos de más.

¿Deben declararse las donaciones como IRPF?

Como te mencionamos anteriormente, este tipo de traspaso tiene un costo ante el estado, y este mismo se cancela a través del pago de un gravamen o impuesto. Al tratarse de una donación existen dos tipos de impuestos a cancelar: el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, así como el Impuesto a la Renta de las Personas Físicas.

Para entender de qué trata todo esto, primero que nada es necesario conocer las partes que conforman el acto de donación. La persona que cede o dona un bien se denomina donante, mientras la persona que lo recibe se conoce como donatario. Por lo general este tipo de traspasos se llevan a cabo con la mejor voluntad del mundo, pues se desea beneficiar económicamente a seres cercanos.

Sin embargo, en la mayoría de los casos, las partes involucradas actúan con pleno desconocimiento de las leyes y lamentablemente esto trae consigo una serie de sanciones y multas que impactan directamente en el bolsillo.

Por ello antes de llevar a cabo cualquier tipo de trámite, lo más recomendable siempre será asesorarse por cuenta propia o con profesionales especializados en el tema.

Al efectuarse la donación, el donatario deberá notificar ante las autoridades competentes que ha recibido el bien en cuestión y para ello contará con un plazo no mayor a los 30 días hábiles. De lo contrario la persona que recibe la el bien deberá cancelar las sanciones y los intereses de mora, calculados a partir del periodo de tiempo antes mencionado.

Por otro lado, la renta del donante sufrirá un cambio en relación a lo acreditado a las partidas que integran su patrimonio. Por ello al final del periodo fiscal, dependiendo de la cuantía del bien donado, deberá cancelar el IRPF correspondiente.

Ante todo siempre te recomendaremos analizar con toda la información y la asesoría necesaria, si vale la pena llevar a cabo una donación. Pues los costos que ambas partes pueden deben asumir, en algunas ocasiones superan el beneficio que finalmente será obtenido.

Plusvalía local e IRPF por donaciones

Conocer con certeza quien debe cancelar los impuestos por donaciones y los organismos ante los cuales se debe llevar a cabo el pago de dichos gravámenes, resulta vital para esquivar ágilmente cualquier tipo de sanción o multa. En el caso del impuesto sobre sucesiones y donaciones, es el donatario quien debe cancelar la deuda por el bien recibido como donación.

No obstante, el donante también deberá hacer frente al pago de sus impuestos. Puntualmente los impuestos a pagar serán los correspondientes a las donaciones por IRPF y la plusvalía municipal. A continuación te explicaremos cada uno de ellos:

IRPF por donaciones

Se trata del monto acreditado al valor obtenido por la ganancia patrimonial que el donante obtiene al ceder un bien en donación. Dicha ganancia se establece a partir de la diferencia existente entre el valor de adquisición o compra del bien, menos los costos incurridos en el proceso de  trasmisión del bien en cuestión, que pueden estar constituidos por pagos de impuestos, amortizaciones derivadas del uso, o mejoras en obras llevadas a cabo para mejorar la estructura del bien cedido.

Plusvalía municipal

Se trata de un gravamen que los contribuyentes deberán cancelar en el caso de que su bien se revalorice con el pasar del tiempo. Sin embargo, en los casos de que el valor del inmueble decaiga o incluso pueda ser llevado a pérdida, entonces el pago de este impuesto será exonerado durante el periodo fiscal en cuestión.

Donaciones e IRPF ¿Vale la pena donar?

La planificación es una de las primeras cosas que deberás realizar antes de efectuar cualquier tipo de donación. La mejor decisión será aquella que tomes luego de analizar los costos y la normativa legal que involucra el traspaso y la posterior recepción de los bienes.

Principalmente deberás tener en consideración el monto final obtenido al restarle el valor de los gastos, impuestos y otras erogaciones, al valor establecido en escrituras del bien inmueble que será donado, este no deberá ser más bajo al costo de dicho bien en el mercado al momento de efectuar la donación.

A continuación te mostraremos como estimar de manera general el valor de la donación:

• Primero que nada deberás conocer cuál es el valor real del bien en donación, para ello puedes hacer uso de documentos legales como escrituras, o soportes contables tales como los libros diarios.
• A continuación se sumará el importe correspondiente a todas las mejoras que hayan sido llevadas a cabo sobre dichos bienes y el valor de los gastos que formen parte del trámite como impuestos o avalúos.

• Por último deberás restar el valor de la amortización acumulada del bien inmueble que será posteriormente donado, sin dejar a un lado las exoneraciones y descuentos contemplados en las leyes.

Si vas a llevar a cabo una donación, te recomendamos siempre contar con la información necesaria para evitar cualquier tipo de inconvenientes, desde multas o sanciones, hasta el pago de onerosos intereses de mora. Si tienes algún tipo de duda, por favor no dudes en asesorarte con profesionales contables o tributarios que puedan brindarte la mejor ayuda posible.

Esperamos que este artículo te permita orientarte de manera general en cuanto a donaciones IRPF se refiere. Si la información que hemos preparado para ti te ha resultado útil e interesante, entonces por favor no olvides compartirla con tus contactos para que más personas puedan beneficiarse.

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