Gastos deducibles IRPF
Normalmente a inicio de año comienza el período de la renta del año anterior, en el que cada persona debe saldar las cuentas con Hacienda. Para la mayoría de los autónomos esto resulta estresante debido a que hay muchos otros compromisos que cubrir durante esta época del año.
Además de esto muchas personas no tienen claro cuales gastos deducibles se deben incluir en la declaración, por eso en esta oportunidad hablaremos un poco mas de esto de manera que puedas saber con seguridad como analizar estos gastos.
¿Cuáles son los gastos deducibles en el IRPF?
Si eres autónomo y tienes que analizar los gastos deducibles pero no sabes por dónde comenzar, solo debes saber que hay una serie de aspectos que debes considerar para clasificar tu gasto:
- El gasto debe mantener relación con la actividad económica que has declarado.
- Se debe justificar el gasto con un documento acreditativo.
- Debes tener contabilizado el gasto en tu libro de gastos e inversiones.
El hecho de que los gastos sean deducibles significa que pueden recortar tus ingresos, por lo tanto debes tener claro cuáles son los principales gastos que puedes llegar a deducirte:
- Sueldos: un gasto totalmente deducible es todo lo relacionado con el pago de tus empleados, si es que los tienes. Además de los Seguros Sociales y algún otro pago extra relacionado con ellos, gastos de formación, cheques de restaurante, entre otros gastos.
- Contratación de profesionales: en el caso de que necesites contratar algún profesional para desarrollar por completo tu trabajo puedes desgravarte el gasto, por lo tanto el gasto de contratar un gestor o un abogado es desgravable.
- Consumos de explotación: son todas las compras que hayas realizado en el año anterior que se encuentran relacionadas con tu actividad económica.
- Alquileres: son aquellos gastos que se originan por el alquiler de los bienes inmuebles que sean necesarios para el funcionamiento de tu negocio, incluyendo los gastos que se relacionan con el mantenimiento de este espacio, todos son deducibles.
- Gastos financieros: son gastos deducibles también todos aquellos gastos que se encuentren relacionados con las ayudas financieras que necesiten tu negocio.
- Amortizaciones: son deducibles también todas las cantidades que se encuentren en la contabilidad con respecto al desgaste de los elementos de trabajo debido a su uso, disfrute, obsolescencia o funcionamiento.
- Tributos deducibles: existen ciertos tributos que puedes deducirte, tal es el caso del IBI de tu local o el IAE.
- Seguros: como te mencionamos puedes deducir los seguros, por ejemplo los seguros de salud bien sea el tuyo o el de tu cónyuge e hijos que sean menores de 25 años y se encuentren viviendo en tu casa. Para ello hay un límite, por lo tanto debes saber que son 500 euros por persona, que puede subir a 1.500 euros si alguno de los miembros de tu familia o tú sufran de una discapacidad.
- Suministros: si te encuentras trabajando desde casa puedes deducir un 30 % de todos los consumos, solo si los has declarado ante Hacienda.
- Teléfono móvil: si tienes a tu disposición una línea de teléfono móvil que te permite desarrollar tu trabajo, los gastos relacionados a ella puedes deducirlos en la declaración de la Renta.
- Mecenazgo: en la declaración también puedes incluir todos los gastos que se vayan a generar por la participación en una actividad de interés general, pudiera ser el caso de actividades en pro de la conservación del medio ambiente o de la defensa de los derechos humanos.
- Vehículo: en el caso de que los vehículos del negocio se usen para el transporte de mercancías o viajeros, tenga otro uso comercial o empleado para tutorías de autoescuela, los gastos relacionados a estas actividades pueden ser deducibles.
- Vestuario: si necesitas realizar gastos relacionados con algún vestuario específico para las actividades de trabajo puedes deducirlos. Para que los puedas incluir debes colocar en cada una de las prendas el logotipo de tu empresa e incluir todos estos gastos en el presupuesto de tu negocio. Todo esto debes considerarlo al momento de encargar algún uniforme o ropa de trabajo.
- Dietas: puedes tener un gasto deducible hasta de 26,67 euros al día en dietas, 48 euros si es fuera de España, sin pernocta y con pernocta 53,34 euros a 91,35 euros si duermes fuera de España.
Además de estos existes otros gastos deducibles, pero con los que te hemos mencionado puedes hacerte una idea de lo que puedes deducirte al momento de realizar la relación de tus gastos en la actividad económica del año anterior. Todos los que te hemos mencionado son los más importantes y los que frecuentemente se consideran en todos los casos de autónomos.
Otras desgravaciones en el IRPF
Hay otras deducciones que se deben considerar:
Deducción por inversión en vivienda habitual (régimen transitorio)
A pesar de que la deducción por inversión en vivienda habitual se suprimió en 2013, se continúa aplicando sin cambios para todos los contribuyentes que compraron antes del 1 de enero de ese año, por lo que se encuentran en régimen transitorio.
En estos casos se pueden desgravar el 15% de los gastos de la hipoteca con un límite de 9.040 euros. Para que sea aplicable este régimen de transición, los contribuyentes tienen que haber aplicado la deducción por dicha vivienda en 2012 o en años anteriores.
A excepción de aquellas personas que no hayan podido aplicarla debido a que el importe invertido en la misma no haya sido superior al importe exento por reinversión o las bases efectivas de deducción de viviendas anteriores. Entonces los contribuyentes que emplearon cuentas vivienda, destinadas a la primera adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual no podrán utilizar esta deducción.
Deducción por alquiler de la vivienda habitual: Régimen transitorio
La situación es parecida a la anterior ya que este incentivo fiscal fue suprimido para los contribuyentes que poseen contratos de arrendamientos formalizados a partir de 1 de enero de 2015, los cuales permanecen en un régimen transitorio siempre y cuando los contribuyentes posean contratos anteriores a esa fecha.
Por supuesto que hay muchos otros gastos que son deducibles pero todo va a depender de tu situación como contribuyente.
Si no has terminado de aclarar tus dudas, no dejes de leernos pues seguramente en alguno de nuestros artículos encontrarás la información que necesitas.
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